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中报]畜牧ETF (159867): 鹏华中证畜牧养殖交易型

  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

  基金托管人华泰证券股份有限公司根据本基金合同规定,于2022年08月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本基金 力争将日均跟踪偏离度控制在0.2%以内,年跟踪误差控制在2%以 内。

  本基金采用被动式指数化投资方法,按照成份股在标的指数中的基 准权重构建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变 化进行相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分红等行为时, 或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影 响时,或因某些特殊情况导致流动性不足时,或其他原因导致无法 有效复制和跟踪标的指数时,基金管理人可以对投资组合管理进行 适当变通和调整,力求降低跟踪误差。 本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.2%以内,年跟踪误差控制在 2%以内。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪 误差超过上述范围,基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、 跟踪误差进一步扩大。 1、股票投资策略 (1)股票投资组合的构建 本基金在建仓期内,将按照标的指数各成份股的基准权重对其逐步 买入,在力求跟踪误差最小化的前提下,本基金可采取适当方法, 以降低买入成本。当遇到成份股停牌、流动性不足等其他市场因素 而无法依指数权重购买某成份股及预期标的指数的成份股即将调整 或其他影响指数复制的因素时,本基金可以根据市场情况,结合研 究分析,对基金财产进行适当调整,以期在规定的风险承受限度之

  内,尽量缩小跟踪误差。 (2)股票投资组合的调整 本基金所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变 动而进行相应调整,本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、 申购赎回变动情况,对其进行适时调整,以保证基金份额净值增长 率与标的指数收益率间的高度正相关和跟踪误差最小化。基金管理 人将对成份股的流动性进行分析,如发现流动性欠佳的个股将可能 采用合理方法寻求替代。由于受到各项持股比例限制,基金可能不 能按照成份股权重持有成份股,基金将会采用合理方法寻求替代。 1)定期调整 根据标的指数的调整规则和备选股票的预期,对股票投资组合及时 进行调整。 2)不定期调整 根据指数编制规则,当标的指数成份股因增发、送配等股权变动而 需进行成份股权重新调整时,本基金将根据各成份股的权重变化进 行相应调整; 根据本基金的申购和赎回情况,对股票投资组合进行调整,从而有 效跟踪标的指数; 根据法律、法规规定,成份股在标的指数中的权重因其它特殊原因 发生相应变化的,本基金可以对投资组合管理进行适当变通和调整, 力求降低跟踪误差。 2、债券投资策略 本基金债券投资组合将采用自上而下的投资策略,根据宏观经济分 析、资金面动向分析等判断未来利率变化,并利用债券定价技术, 进行个券选择。 3、股指期货投资策略 本基金投资股指期货将根据风险管理的原则,以套期保值为目的, 对冲系统性风险和某些特殊情况下的流动性风险,主要选择流动性 好、交易活跃的股指期货合约,提高投资效率,从而更好地跟踪标 的指数,实现投资目标。同时,本基金将力争利用股指期货的杠杆 作用,降低申购赎回时现金资产对投资组合的影响及仓位频繁调整 的交易成本和跟踪误差,从而达到稳定投资组合资产净值的目的。 基金管理人将建立股指期货交易决策部门或小组,授权特定的管理 人员负责股指期货的投资审批事项,同时针对股指期货交易制定投 资决策流程和风险控制等制度并报董事会批准。 4、资产支持证券的投资策略 本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产支持证券 的投资组合管理,并根据信用风险、利率风险和流动性风险变化积 极调整投资策略,严格遵守法律法规和基金合同的约定,在保证本 金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。 5、融资及转融通投资策略 本基金可在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素基础上,参与 融资业务。 为更好地实现投资目标,在加强风险防范并遵守审慎经营原则的前 提下,本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业务。本

  基金将在分析市场环境、投资者类型与结构、基金历史申赎情况、 出借证券流动性情况等因素的基础上,合理确定出借证券的范围、 期限和比例。 未来,随着证券市场投资工具的发展和丰富,本基金可相应调整和 更新相关投资策略,并在招募说明书中更新公告。

  本基金属于股票型基金,其预期的风险和收益高于货币市场基金、 债券型基金、混合型基金。同时本基金为交易型开放式指数基金, 具有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风险收益特征。

  注:(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益等未实现收益。

  (2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

  (3) 期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即6月30日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。

  鹏华基金管理有限公司成立于1998 年12 月22 日,业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信投资发展有限公司组成,公司性质为中外合资企业,公司注册资本15,000 万元人民币。截至本报告期末,公司管理资产总规模达到11946.65亿元,267只公募基金、13只全国社保投资组合、4只基本养老保险投资组合。经过20多年投资管理基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。

  陈龙先生,国籍中国,经济学硕士,13年 证券从业经验。曾任杭州衡泰软件公司金

  融工程师,2009年 12月加盟鹏华基金管 理有限公司,历任监察稽核部金融工程总 监助理、量化及衍生品投资部量化研究总 监助理,先后从事金融工程、量化研究等 工作,现任量化及衍生品投资部量化研究 副总经理、基金经理。2015年09月至2018 年 05月担任鹏证钢铁行业指数分级 证券投资基金基金经理,2016年 07月至 2018年 04月担任鹏华创业板指数分级证 券投资基金基金经理,2016年09月至2018 年04月担任鹏华分级证 券投资基金基金经理,2016年09月至2018 年 05月担任鹏华港股通中证香港中小企业投资主题指数证券投资基金(LOF)基金 经理,2016年10月至2018年04月担任鹏 华中证移动互联网指数分级证券投资基金 基金经理,2019年03月至今担任鹏华中证 空天一体军工指数证券投资基金(LOF)基 金经理,2019年03月至2020年12月担任 鹏华中证国防指数分级证券投资基金基金 经理,2019年03月至2020年12月担任鹏 华中证800证券保险指数分级证券投资基 金基金经理,2019年03月至2020年12月 担任鹏华中证全指证券公司指数分级证券 投资基金基金经理,2019年11月至今担任 鹏华中证500交易型开放式指数证券投资 基金基金经理,2019年12月至今担任鹏华 国证证券龙头交易型开放式指数证券投资 基金基金经理,2020年01月至今担任鹏华中证500交易型开放式指数证券投资基金 联接基金基金经理,2021年01月至今担任 鹏华中证800证券保险指数型证券投资基 金(LOF)基金经理,2021年 01月至今担任 鹏华中证全指证券公司指数型证券投资基 金(LOF)基金经理,2021年 01月至今担任 鹏华中证国防指数型证券投资基金(LOF) 基金经理,2021年02月至今担任鹏华中证 畜牧养殖交易型开放式指数证券投资基金 基金经理,陈龙先生具备基金从业资格。本 报告期内本基金基金经理未发生变动。

  注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理的,任职日期为基金合同生效日。

  4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注:无。

  报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定,本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合规,因市场波动等被动原因存在本基金投资比例不符合基金合同要求的情形,本基金管理人严格按照基金合同的约定及时进行了调整,不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。

  报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。

  报告期内,本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。

  本基金秉承指数基金的投资策略,在应对基金申购赎回的基础上,力争跟踪指数的收益,并将基金跟踪误差控制在合理范围内。

  截至本报告期末,本报告期份额净值增长率为-7.31%,同期业绩比较基准增长率为-8.05%。

  2022年上半年,国内宏观经济以稳为主,政策层面上把稳增长摆在相对突出的位置。期间经历了两次黑天鹅事件的冲击:一是三月初的俄乌冲突,带动大宗商品价格快速上涨,大幅侵蚀了中游制造业的利润;二是4月份上海疫情的扩散,给全国的物流、航运及高端制造产业带来较为严重的冲击。

  4月底是全年的重要拐点。随着上海疫情防控形势的显著好转,政治局会议强调“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”,政策开始在疫情防控和稳增长之间取得平衡。5月份以来,随着系列稳增长、促消费政策落地,经济环比显著修复,出口仍然维持强劲,汽车销量显著回暖,30城的房地产销售数据也显著改善。

  上半年,A股市场也跟随国内的宏观经济经历了一波三折。年初以来至 2月份,受稳增长政策的驱动,以及美联储加息、缩表的影响,以房地产、基建为代表的稳增长的方向经历了一波显著估值修复行情;之后3-4月份,市场遭受了系统性的波动,景气成长方向大幅杀跌,市场陷入了一种极端恐慌状态;而5月份以来,随着政策开始纠偏,市场信心开始修复,一季报以及高频数据持续验证光伏、新能源车以及国防军工等行业的景气度,景气成长方向也迎来了一轮V型修复行情,部分强势行业甚至一度修复年初以来的跌幅。

  展望2022年下半年,宏观方面,随着稳增长政策的持续落地,经济、金融数据有望延续环比修复的趋势,至少在三季度上半段,我们认为这样的趋势还是可以延续的。后面随着政策效果的边际递减,叠加海外因为持续高通胀而采取激进加息策略,使得发达经济体也逐步步入衰退的节奏,也可能会给国内的出口带来的较大的压力。预计从8月开始,经济稳增长的压力将会显著增大,叠加国内零星多点的疫情反复,也注定的下半年的经济修复不会一帆风顺。

  权益市场方面,7月份以来,明显能够感觉到市场的波动在加大,进一步上行的难度显著增加。我们认为市场进一步上行的动力主要来自于两个方面:一是经济超预期修复,可以紧密跟踪社融数据中的重要分项——中长期贷款;二是近期市场赚钱效应刺激场外增量资金入场,可以关注偏股型基金发行回暖的情况。而下行的风险则主要来自经济修复动能的减弱,同时关注科创板解禁、美联储快速、大幅加息,以及猪价带动的国内自身通胀的快速上行。

  行业配置方面,建议关注三个方面的思路:一是景气成长方向中,重点关注需求来自政府的方向,比如光伏、国防军工等,受宏观经济波动相对较小;二是受益于政策刺激及疫后复苏的消费方向,包括白酒、汽车及家电等可选消费;三是困境反转的方向,比如畜牧养殖、个别医药细分子行业等。

  本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的程序和技术。

  本基金管理人使用可靠的估值业务系统,估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会,由登记结算部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成,估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策,但不参与日常估值的执行。

  基金管理人改变估值技术,导致基金资产净值发生重大变化的,对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。

  本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议,由其按约定提供相关参考数据。

  1、截止本报告期末,本基金期末可供分配利润为-143,666,982.37元,期末基金份额净值0.8187元,不符合利润分配条件。

  4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

  在本报告期内,本基金托管人-华泰证券股份有限公司严格遵守了基金合同和各项法律法规的相关规定,履行了基金托管人应尽的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,华泰证券对基金管理人的投资运作行为依基金合同约定进行了监督,对本基金资产净值计算、利润分配、费用开支等方面进行了复核,未发现基金管理人存在损害本基金份额持有人利益的行为。

  5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见华泰证券作为基金托管人,复核了本基金2022年中期报告中的有关财务数据、收益分配、投资组合报告等内容,相关内容真实、准确和完整。

  (二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)

  (三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)

  上年度可比期间 2021年2月25日(基金合同生效日)至2021年6月30日

  (二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)

  (三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)

  鹏华中证畜牧养殖交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2021]366号《关于准予鹏华中证畜牧养殖交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》核准,由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华中证畜牧养殖交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。

  本基金为交易型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币372,638,000.00元(含募集股票市值),经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中放式指数证券投资基金基金合同》于2021年2月25日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为372,643,594.00份基金份额,其中认购资金利息折合5,594.00份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管人为华泰证券股份有限公司。

  经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2021]235号文审核同意,本基金372,643,594.00份基金份额于2021年3月5日在深交所挂牌交易。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华中证畜牧养殖交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的标的指数为中证畜牧养殖指数及其未来可能发生的变更,投资目标是紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化;本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。为更好地实现投资目标,本基金可少量投资于非成份股(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票)、债券(含国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债、可转换债券、可交换债券等)、货币市场工具、同业存单、资产支持证券、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金可依据法律法规的规定,参与融资及转融通证券出借业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为:本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%,且不低于非现金基金资产的80%,因法律法规的规定而受限制的情形除外。本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.2%以内,年跟踪误差控制在2%以内。

  本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号

  》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华中证畜牧养殖交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

  本基金 2022年上半年财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2022年06月30日的财务状况以及2022年上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除6.4.5.1会计政策变更的说明所声明的变更外,本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

  财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”),财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年12月30日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》,公募证券投资基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。此外,中国证监会于2022年颁布了修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号

  》,本基金的的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金2022年度财务报表,对本基金财务报表的影响列示如下: (a)金融工具

  新金融工具准则改变了金融工具的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑自身业务模式,以及金融工具的合同现金流特征进行上述分类。

  新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。

  本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中,并反映在相关银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、交易性金融资产-债券投资、交易性金融资产-资产支持证券投资、债权投资和卖出回购金融资产款等项目中,不单独列示应收利息或应付利息项目。

  信用减值损失项目反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。本基金将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在利息收入项目中。其他项目的利息收入从利息收入项目调整至投资收益项目列示。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具,其投资收益包含期间交易费用的抵减。

  根据新金融工具准则的相关规定,本基金对于首次执行该准则的累积影响数调整2022年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,2021年度的比较财务报表未重列。于2021年12月31日及2022年1月1日,本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  于2022年1月1日,本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下:

  银行存款、结算备付金、存出保证金、应收利息、其它资产、应付交易费用和其他负债,对其账面价值的影响金额分别为8,193.80元、377.35元、302.61元、-26,771.08元、17,897.32元、-251,683.54元和251,683.54元。

  》 根据中国证监会于2022年颁布的修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号

  》,本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露,这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。

  根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (未完)


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